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中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京6月6日訊 深圳證券交易所網(wǎng)站近日發(fā)布關(guān)于對(duì)森霸傳感科技股份有限公司的重組問(wèn)詢(xún)函（創(chuàng)業(yè)板許可類(lèi)重組問(wèn)詢(xún)函〔2023〕第6號(hào)）。2023年5月22日，森霸傳感科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“森霸傳感”，300701.SZ）發(fā)布發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金報(bào)告書(shū)(草案)。

(相關(guān)資料圖)

本次交易上市公司擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購(gòu)買(mǎi)朱唯、潘建新、林榮祥、吳薇寧、范建平、唐蓉、俞彪及格安合伙合計(jì)持有的格林通67%股權(quán)，同時(shí)上市公司擬向不超過(guò)35名特定對(duì)象發(fā)行股份募集配套資金，配套資金總額不超過(guò)10593.00萬(wàn)元，本次交易募集配套資金扣除中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用后擬全額用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)。本次發(fā)行股份募集配套資金以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)為前提條件，但發(fā)行股份募集配套募集不足或失敗并不影響本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的實(shí)施。

本次交易標(biāo)的無(wú)錫格林通安全裝備有限公司以收益法評(píng)估結(jié)果為33600.00萬(wàn)元，增值率為196.56%，本次擬交易的權(quán)益比例為67.00%，交易價(jià)格（不含募集配套資金金額）為21507.00萬(wàn)元。

草案稱(chēng)，標(biāo)的公司專(zhuān)注于高技術(shù)安全裝置的研發(fā)與制造，核心競(jìng)爭(zhēng)力體現(xiàn)在其強(qiáng)大的研發(fā)、運(yùn)營(yíng)、制造能力，而這些無(wú)形資產(chǎn)大多在賬面無(wú)價(jià)值體現(xiàn)，也無(wú)法準(zhǔn)確單獨(dú)評(píng)估價(jià)值，且資產(chǎn)基礎(chǔ)法只是對(duì)委估企業(yè)所有可辨認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債逐一按其公允價(jià)值評(píng)估后代數(shù)累加求得總值，未考慮商譽(yù)、研發(fā)、運(yùn)營(yíng)、制造能力等不可辨認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)對(duì)標(biāo)的公司整體企業(yè)價(jià)值的增值。因此本次不適合資產(chǎn)基礎(chǔ)法。

華創(chuàng)證券有限責(zé)任公司關(guān)于森霸傳感科技股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于重大資產(chǎn)重組對(duì)板塊定位的要求的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)顯示，華創(chuàng)證券有限責(zé)任公司為本次交易的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人為徐子濤、張婧、胡新紅。

關(guān)于標(biāo)的評(píng)估情況，深圳證券交易所指出，草案顯示，標(biāo)的公司不適宜用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估的原因?yàn)?，?biāo)的公司核心競(jìng)爭(zhēng)力體現(xiàn)在其強(qiáng)大的研發(fā)、運(yùn)營(yíng)、制造能力，而這些無(wú)形資產(chǎn)大多在賬面無(wú)價(jià)值體現(xiàn)，也無(wú)法準(zhǔn)確單獨(dú)評(píng)估價(jià)值。請(qǐng)森霸傳感：

（1）補(bǔ)充披露本次收購(gòu)標(biāo)的公司擬形成商譽(yù)的金額、計(jì)算過(guò)程、確認(rèn)依據(jù)；

（2）結(jié)合標(biāo)的公司擁有的專(zhuān)有技術(shù)、工藝秘密、客戶(hù)關(guān)系等，分析標(biāo)的公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)是否得到充分識(shí)別，是否符合《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——無(wú)形資產(chǎn)》的規(guī)定；

（3）結(jié)合備考報(bào)表中商譽(yù)金額占上市公司總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)比重，對(duì)商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)提示。

以下為原文：

深圳證券交易所

關(guān)于對(duì)森霸傳感科技股份有限公司的重組問(wèn)詢(xún)函

創(chuàng)業(yè)板許可類(lèi)重組問(wèn)詢(xún)函〔2023〕第6號(hào)

森霸傳感科技股份有限公司董事會(huì)：

2023年5月22日，你公司直通披露了《森霸傳感科技股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金報(bào)告書(shū)（草案）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“草案”，如無(wú)特殊說(shuō)明，本函件所用簡(jiǎn)稱(chēng)與草案一致）。我部對(duì)上述披露文件進(jìn)行了形式審查，請(qǐng)從如下方面予以完善：

一、關(guān)于本次交易方案

1．草案顯示，你公司本次擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)交易對(duì)方持有的格林通67%股權(quán)，交易對(duì)價(jià)21,507萬(wàn)元，其中股份對(duì)價(jià)、現(xiàn)金對(duì)價(jià)占比分別為50.75%、49.25%；交易對(duì)方取得的股份將優(yōu)先用于履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾，在業(yè)績(jī)承諾期屆滿(mǎn)及實(shí)施業(yè)績(jī)補(bǔ)償前不得質(zhì)押；本次交易還設(shè)置了業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)安排。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明：

（1）本次僅收購(gòu)格林通67%股權(quán)的原因，剩余股權(quán)是否有進(jìn)一步收購(gòu)安排；如有，請(qǐng)具體說(shuō)明；

（2）保障交易對(duì)方不質(zhì)押取得股份的措施及有效性；

（3）交易對(duì)價(jià)中現(xiàn)金對(duì)價(jià)占比相對(duì)較高的原因及合理性，對(duì)交易對(duì)方履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)的履約能力、履約保障措施可執(zhí)行性的影響；

（4）如何防范交易對(duì)方通過(guò)放寬信用政策等刺激銷(xiāo)售以實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)承諾、獲得業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)，已制定及擬采取的保障上市公司及股東利益的措施。

2．草案顯示，如會(huì)計(jì)師對(duì)標(biāo)的公司業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)任一會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的《專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告》的，各方應(yīng)根據(jù)該審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)一步協(xié)商業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償事項(xiàng)；協(xié)商不一致的，共同另行聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師對(duì)標(biāo)的公司上述《專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告》進(jìn)行復(fù)核。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明上述協(xié)商安排是否將構(gòu)成對(duì)業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾的變更，是否違反《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類(lèi)第1號(hào)》的相關(guān)規(guī)定。

3．草案顯示，本次交易完成后，標(biāo)的公司主要經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)繼續(xù)留在標(biāo)的公司任職并盡可能創(chuàng)造最佳業(yè)績(jī)，上市公司將不干預(yù)標(biāo)的公司正常經(jīng)營(yíng)管理和決策，并承諾在業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)對(duì)標(biāo)的公司主要經(jīng)營(yíng)管理層不進(jìn)行重大調(diào)整。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明：

（1）如何界定標(biāo)的公司正?；蚍墙?jīng)常經(jīng)營(yíng)管理和決策，存在糾紛時(shí)的解決機(jī)制；

（2）標(biāo)的公司業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾及減值補(bǔ)償承諾是否以上述經(jīng)營(yíng)管理安排為前提，如上市公司調(diào)整標(biāo)的公司主要經(jīng)營(yíng)管理層，業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾及減值補(bǔ)償承諾如何執(zhí)行；

（3）交易完成后公司對(duì)交易標(biāo)的公司的具體管控安排，并結(jié)合上述安排及措施說(shuō)明能否對(duì)交易標(biāo)的實(shí)施有效控制，能否對(duì)標(biāo)的公司內(nèi)部控制予以規(guī)范化治理。

4．草案顯示，標(biāo)的公司的主要原材料之一為傳感器，與上市公司構(gòu)成上下游關(guān)系，2021年、2022年，標(biāo)的公司傳感器原材料采購(gòu)金額分別為751萬(wàn)元、1,094萬(wàn)元；標(biāo)的公司所涉及的石化、化工、燃?xì)?、制藥等商業(yè)、工業(yè)領(lǐng)域，為上市公司涉足較少的領(lǐng)域。請(qǐng)你公司結(jié)合標(biāo)的公司與上市公司所處行業(yè)、主要產(chǎn)品及其應(yīng)用領(lǐng)域、主要客戶(hù)及供應(yīng)商等情況的異同，以及上市公司傳感器產(chǎn)品是否可應(yīng)用于標(biāo)的公司相關(guān)產(chǎn)品，論證分析標(biāo)的公司與上市公司處于上下游關(guān)系的認(rèn)定依據(jù)是否充分，并結(jié)合標(biāo)的公司所屬行業(yè)是否符合創(chuàng)業(yè)板定位，說(shuō)明本次交易是否符合我所《上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》第八條的規(guī)定。

二、關(guān)于標(biāo)的歷史沿革

5．草案顯示，標(biāo)的公司設(shè)立時(shí)存在股東以實(shí)物出資的情況。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明相關(guān)實(shí)物出資的具體內(nèi)容，包括但不限于資產(chǎn)的名稱(chēng)、用途、賬面價(jià)值、評(píng)估價(jià)值、評(píng)估過(guò)程及主要依據(jù)、與標(biāo)的業(yè)務(wù)的關(guān)系等，是否履行資產(chǎn)變更登記等程序，并說(shuō)明出資是否存在瑕疵。

6．草案顯示，標(biāo)的公司歷史上存在多次股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資交易，歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格與本次交易價(jià)格存在較大差異。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：

（1）說(shuō)明標(biāo)的公司歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資交易的背景、交易雙方身份、價(jià)格及定價(jià)依據(jù)，并結(jié)合標(biāo)的公司歷史經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)、核心技術(shù)、客戶(hù)變動(dòng)等情況，進(jìn)一步分析標(biāo)的公司歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資交易與本次交易價(jià)格的差異、差異原因及合理性、價(jià)格公允性，并報(bào)備相關(guān)協(xié)議。

（2）詳細(xì)說(shuō)明2020年12月最近一次潘建新等6名股東向標(biāo)的公司實(shí)際控制人低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的原因及商業(yè)合理性，結(jié)合相關(guān)股東的歷史出資的資金來(lái)源、在標(biāo)的公司任職等情況，說(shuō)明是否存在股份代持等情形。

7．草案顯示，GMI公司于2012年12月退出標(biāo)的公司，同時(shí)與標(biāo)的公司簽署《新技術(shù)許可協(xié)議》，授權(quán)標(biāo)的公司一項(xiàng)永久的、不可撤銷(xiāo)的、免費(fèi)的、不可轉(zhuǎn)讓的、非獨(dú)占的權(quán)利及許可；標(biāo)的公司擁有的專(zhuān)利權(quán)中，有6項(xiàng)可界定為基于許可技術(shù)進(jìn)行的改進(jìn)及/或發(fā)明的專(zhuān)利，因此該等專(zhuān)利存在被GMI公司主張共有權(quán)的可能性。請(qǐng)你公司：

（1）補(bǔ)充披露《新技術(shù)許可協(xié)議》的主要內(nèi)容，并報(bào)備相關(guān)協(xié)議；

（2）結(jié)合GMI公司于2008年投資標(biāo)的公司的目的、標(biāo)的公司2009年至2012年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、分紅派息等情況，說(shuō)明GMI公司于2012年退出標(biāo)的公司并無(wú)償向標(biāo)的公司授權(quán)相關(guān)技術(shù)的具體原因、商業(yè)合理性；

（3）結(jié)合標(biāo)的公司近三年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，說(shuō)明是否對(duì)相關(guān)技術(shù)及衍生技術(shù)存在重大依賴(lài)；

（4）補(bǔ)充說(shuō)明標(biāo)的公司是否與GMI公司就相關(guān)衍生技術(shù)的行使及收益共享進(jìn)行約定，是否存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，以及對(duì)標(biāo)的公司的影響。

三、關(guān)于標(biāo)的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)

8．草案顯示，標(biāo)的公司部分產(chǎn)品認(rèn)證證書(shū)將于一年內(nèi)（2024年5月底前）到期。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露相關(guān)證書(shū)到期后續(xù)期的程序、要求、可實(shí)現(xiàn)性，并結(jié)合相關(guān)證書(shū)對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的收入占比等，補(bǔ)充說(shuō)明證書(shū)到期對(duì)公司未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。

9．草案顯示，格安投資于2012年12月設(shè)立香港格林通時(shí)，未辦理發(fā)改部門(mén)核準(zhǔn)或備案手續(xù)，你公司于2021年3月通過(guò)同一控制下企業(yè)合并將香港格林通納入合并范圍，并表示經(jīng)咨詢(xún)當(dāng)?shù)匕l(fā)改部門(mén)，如已辦理商務(wù)主管部門(mén)的《企業(yè)境外投資證書(shū)》，且之后投資內(nèi)容和投資規(guī)模未發(fā)生變化，管理實(shí)踐中不要求境外投資項(xiàng)目的受讓方向發(fā)改部門(mén)辦理有關(guān)境外投資的核準(zhǔn)或備案手續(xù)。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明香港格林通設(shè)立時(shí)是否已辦理商務(wù)主管部門(mén)的《企業(yè)境外投資證書(shū)》，香港格林通設(shè)立時(shí)未辦理發(fā)改部門(mén)核準(zhǔn)或備案手續(xù)是否違反當(dāng)時(shí)有效的《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》等的相關(guān)規(guī)定，是否存在處罰風(fēng)險(xiǎn)；如存在，請(qǐng)充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并說(shuō)明損失承擔(dān)方。

10．2021年末、2022年末，標(biāo)的公司存貨賬面余額分別為3,347萬(wàn)元、3,766萬(wàn)元，分別已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備57萬(wàn)元、76萬(wàn)元；草案顯示，標(biāo)的公司存貨周轉(zhuǎn)率低于同行業(yè)可比公司。請(qǐng)你公司結(jié)合標(biāo)的公司各期末存貨的類(lèi)型、用途和庫(kù)齡，對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售周期，以及是否存在對(duì)應(yīng)的在手訂單或合同等，分析說(shuō)明相關(guān)產(chǎn)品是否存在滯銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的方法和測(cè)試過(guò)程、可變現(xiàn)凈值等情況，說(shuō)明存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。

11．2021年末、2022年末，標(biāo)的公司合同資產(chǎn)賬面余額分別為730萬(wàn)元、718萬(wàn)元，主要為質(zhì)保金，分別已計(jì)提減值準(zhǔn)備99萬(wàn)元、129萬(wàn)元；草案顯示，標(biāo)的公司合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計(jì)提減值。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明標(biāo)的公司各期末合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的測(cè)算過(guò)程和依據(jù)。

12．標(biāo)的公司2021年、2022年前五大供應(yīng)商均為南京傳泰電力自動(dòng)化有限公司、無(wú)錫達(dá)拉斯科技有限公司、無(wú)錫市德順電子有限責(zé)任公司、北京錦邦格瑞科技發(fā)展有限公司、無(wú)錫華鵬科技有限公司，合計(jì)采購(gòu)金額占采購(gòu)總額的比重分別為41.52%、42.76%。公開(kāi)資料顯示，上述供應(yīng)商的注冊(cè)資本分別為200萬(wàn)元、88萬(wàn)元、51萬(wàn)元、500萬(wàn)元、50萬(wàn)元。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明：

（1）標(biāo)的公司前五大供應(yīng)商的成立日期、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、技術(shù)水平等信息，說(shuō)明上述供應(yīng)商是否具備供貨能力，標(biāo)的公司選擇向其采購(gòu)的原因；

（2）結(jié)合標(biāo)的公司與上述供應(yīng)商間的合作模式、合作期限、歷史合作情況、采購(gòu)定價(jià)政策、采購(gòu)產(chǎn)品良率等，補(bǔ)充說(shuō)明標(biāo)的公司供應(yīng)商較為集中的原因、合理性，是否對(duì)特定供應(yīng)商存在依賴(lài)，并充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

13．草案顯示，標(biāo)的公司2021年末的使用權(quán)資產(chǎn)為其承租關(guān)聯(lián)方無(wú)錫格林通安全儀表有限公司位于無(wú)錫市濱湖區(qū)的房產(chǎn)作為辦公和生產(chǎn)場(chǎng)所，該租賃期截至2022年年末，2023年起，標(biāo)的公司變更新的辦公和生產(chǎn)場(chǎng)地，承租無(wú)錫金鵬環(huán)?？萍加邢薰疚挥跓o(wú)錫梁溪區(qū)的房產(chǎn)。請(qǐng)你公司：

（1）補(bǔ)充披露標(biāo)的公司前后兩次租賃辦公和生產(chǎn)場(chǎng)所的具體情況，包括但不限于房產(chǎn)位置、面積、價(jià)格及公允性、年限、出租方及與標(biāo)的公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，租賃面積、價(jià)格變動(dòng)較大的，補(bǔ)充說(shuō)明變動(dòng)原因；并報(bào)備租賃協(xié)議。

（2）補(bǔ)充說(shuō)明標(biāo)的公司選擇向相關(guān)出租方租賃房產(chǎn)進(jìn)行辦公和生產(chǎn)的原因，2023年更換辦公和生產(chǎn)場(chǎng)所的原因以及對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。

14．草案顯示，標(biāo)的公司與核心技術(shù)人員均簽署了《競(jìng)業(yè)限制合同》《保密協(xié)議》。請(qǐng)你公司：

（1）補(bǔ)充披露標(biāo)的公司與核心技術(shù)人員簽署的《競(jìng)業(yè)限制合同》《保密協(xié)議》的具體內(nèi)容，是否能夠保障核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性；

（2）補(bǔ)充說(shuō)明標(biāo)的公司是否與主要經(jīng)營(yíng)管理層、核心銷(xiāo)售人員等簽署競(jìng)業(yè)限制和保密相關(guān)協(xié)議；如有，請(qǐng)補(bǔ)充披露具體情況，如否，請(qǐng)說(shuō)明原因及對(duì)標(biāo)的公司的影響。

四、關(guān)于標(biāo)的評(píng)估情況

15．草案顯示，標(biāo)的公司不適宜用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估的原因?yàn)?，?biāo)的公司核心競(jìng)爭(zhēng)力體現(xiàn)在其強(qiáng)大的研發(fā)、運(yùn)營(yíng)、制造能力，而這些無(wú)形資產(chǎn)大多在賬面無(wú)價(jià)值體現(xiàn)，也無(wú)法準(zhǔn)確單獨(dú)評(píng)估價(jià)值。請(qǐng)你公司：

（1）補(bǔ)充披露本次收購(gòu)標(biāo)的公司擬形成商譽(yù)的金額、計(jì)算過(guò)程、確認(rèn)依據(jù)；

（2）結(jié)合標(biāo)的公司擁有的專(zhuān)有技術(shù)、工藝秘密、客戶(hù)關(guān)系等，分析標(biāo)的公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)是否得到充分識(shí)別，是否符合《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——無(wú)形資產(chǎn)》的規(guī)定；

（3）結(jié)合備考報(bào)表中商譽(yù)金額占上市公司總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)比重，對(duì)商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)提示。

16．草案顯示，標(biāo)的公司預(yù)測(cè)期成本率為55.25%至56.64%，低于2022年的水平，主要原因?yàn)?，?jīng)向標(biāo)的公司了解，境外采購(gòu)原料成本上升等負(fù)面影響在2023年逐漸減弱，2023年標(biāo)的公司采購(gòu)成本正在逐步恢復(fù)。請(qǐng)你公司結(jié)合標(biāo)的公司2023年1-5月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，說(shuō)明采購(gòu)成本逐漸恢復(fù)是否符合實(shí)際情況，相關(guān)假設(shè)是否合理。

17．草案顯示，標(biāo)的公司預(yù)測(cè)期的資本性支出為100萬(wàn)元固定資產(chǎn)資本性支出/年。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露上述資本性支出的預(yù)測(cè)依據(jù)，并結(jié)合標(biāo)的公司已有固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)的購(gòu)置或形成年限、賬面原值、累計(jì)折舊攤銷(xiāo)金額、年均折舊攤銷(xiāo)金額、賬面現(xiàn)值、預(yù)計(jì)淘汰期限等，說(shuō)明資本性支出的預(yù)測(cè)是否合理以及對(duì)標(biāo)的估值的影響。

請(qǐng)你公司就上述問(wèn)題做出書(shū)面說(shuō)明，請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就上述問(wèn)題進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)，請(qǐng)會(huì)計(jì)師對(duì)問(wèn)題10-13進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)，請(qǐng)?jiān)u估師對(duì)問(wèn)題16-17進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)，請(qǐng)律師對(duì)問(wèn)題2、5、6-（2）、7-（4）、8、

9進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)，并在2023年6月19日將有關(guān)說(shuō)明材料報(bào)送我部。

特此函告。

深圳證券交易所

創(chuàng)業(yè)板公司管理部

2023年6月5日

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